2021年9月，區(qū)十六屆人大常委會第六十四次會議聽取和審議了《廣州市花都區(qū)人民政府關(guān)于花都區(qū)2020年區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并提出審議意見。針對審計工作報告中反映的問題，區(qū)政府高度重視，要求各相關(guān)單位將審計整改作為一項重要政治任務(wù)抓緊抓實，落實審計整改第一責(zé)任人責(zé)任，圍繞“治已病、防未病”工作目標(biāo)，在真改、實糾、嚴(yán)防上持續(xù)用力，采取有效措施，切實推進(jìn)整改工作落地見效。現(xiàn)將整改落實情況報告如下：

       一、審計查出問題的落實整改情況

       區(qū)審計局針對列示問題已出具審計報告，并按照相關(guān)規(guī)定提出了整改建議，采取完善問題“掛銷號”工作機制、安排整改專員跟蹤等方式督促被審計單位落實整改；各相關(guān)單位重視落實整改，深入研究區(qū)人大常委會審議意見，加強組織領(lǐng)導(dǎo)，切實履行整改責(zé)任，認(rèn)真組織實施整改，通過制定整改方案，實行對賬銷號，健全內(nèi)控制度等措施落實整改工作。

　　（一）財政管理審計查出問題的整改情況。

　　1. 區(qū)級財政管理審計查出問題的整改情況。針對未將上年結(jié)轉(zhuǎn)資金預(yù)計數(shù)編入部門年初預(yù)算草案、少計提國有土地收益基金、未按規(guī)定收繳區(qū)屬國有企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入等3個方面涉及的3個問題均已完成整改。整改措施：區(qū)財政局加強預(yù)算編制審核，督促預(yù)算單位嚴(yán)格按要求編制預(yù)算；按規(guī)定補計提國有土地收益基金；督促相關(guān)區(qū)屬國有企業(yè)完成上繳股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入。

　　2. 行政事業(yè)單位部門預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況。針對非稅收入管理、存量資金管理、公務(wù)用車管理、固定資產(chǎn)管理、會計核算、工程項目管理等6個方面涉及的41個問題，已完成整改40個，正在整改1個。整改措施：責(zé)任單位已將非稅收入、存量資金上繳區(qū)財政；制定公務(wù)用車管理制度，加強公務(wù)用車運行維護(hù)費和租車費用公示信息管理；出臺公建配套公共服務(wù)設(shè)施接收使用管理辦法，加強公建配套公共服務(wù)設(shè)施的管理；規(guī)范會計核算，調(diào)整相關(guān)會計賬務(wù)；加快已竣工項目的審批、驗收和工程結(jié)算，召開專題會議督促鎮(zhèn)（街）及時完成工程結(jié)算；加強對工程項目及施工方管理，對已竣工驗收工程項目完成工程結(jié)算評審。針對部分工程項目未及時進(jìn)行結(jié)算的問題，責(zé)任單位已多次召開專題會議協(xié)調(diào)推進(jìn)結(jié)算工作，督促施工方補充資料，至報告時，該問題仍在整改中，責(zé)任單位預(yù)計2022年6月底前完成結(jié)算資料組卷工作并上報財政評審中心。

　　（二）國家和省、市重大政策措施落實跟蹤審計查出問題的整改情況。針對新增財政資金直達(dá)市縣基層直接惠企利民情況、新增專項債券資金管理情況、促進(jìn)就業(yè)優(yōu)先政策落實、促進(jìn)優(yōu)化營商環(huán)境政策落實（行業(yè)協(xié)會商會管理方面）、促進(jìn)財政資金提質(zhì)增效等5個方面涉及的7個問題均已完成整改。整改措施：責(zé)任單位已將直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)對接預(yù)算指標(biāo)、國庫支付等系統(tǒng)數(shù)據(jù)；加強與財政部門溝通，調(diào)整有關(guān)專項債券資金項目支出指標(biāo)；與相關(guān)單位對接并在部門網(wǎng)站公開發(fā)布政府投資項目產(chǎn)生崗位信息情況公告；業(yè)務(wù)主管單位與行業(yè)協(xié)會商會脫鉤，完成財務(wù)移交、辦公場地搬遷手續(xù)；印發(fā)通知進(jìn)一步明確項目績效目標(biāo)設(shè)置要求并加強審核，同時將績效目標(biāo)編制質(zhì)量納入部門績效考核。

　　（三）公共投資項目審計查出問題的整改情況。針對工程項目超規(guī)模項目內(nèi)容調(diào)整未報審批、施工單位項目經(jīng)理多次缺席工地例會、施工監(jiān)理日志缺少部分工作記錄、設(shè)計變更未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批、部分竣工圖與實際情況不相符、工程項目招標(biāo)人未在規(guī)定時間內(nèi)與中標(biāo)人簽訂合同、未及時辦理工程結(jié)算等9個方面涉及的11個問題，已完成整改10個，正在整改1個。整改措施：責(zé)任單位已將超規(guī)模項目內(nèi)容調(diào)整報經(jīng)區(qū)政府同意；按要求補辦項目經(jīng)理缺席例會的請假手續(xù)，并嚴(yán)格執(zhí)行工程例會制度；督促監(jiān)理單位補齊監(jiān)理日志，并加強監(jiān)理日志檔案管理；督促建設(shè)單位完成補辦項目設(shè)計變更審批手續(xù)；召開專題會議研究部署整改措施，扣除多計的工程款項，并加大對參建單位的管理力度；加強合同管理，嚴(yán)格按規(guī)定時間與中標(biāo)人簽訂合同；根據(jù)合同約定補簽項目經(jīng)理變更違約責(zé)任認(rèn)定書；補辦工程分包手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行工程分包管理規(guī)定。針對未及時辦理工程結(jié)算的問題，責(zé)任單位已多次發(fā)函、約談施工方，要求加快完成結(jié)算評審工作，至報告時，該問題仍在整改中，責(zé)任單位預(yù)計2022年12月底前完成結(jié)算資料組卷工作并上報財政評審中心。

　　（四）國有企業(yè)財務(wù)收支審計查出問題的整改情況。針對列支工程結(jié)算成本未按規(guī)定取得發(fā)票、會計核算不規(guī)范、超限額使用現(xiàn)金、資產(chǎn)管理不規(guī)范等5個方面涉及的13個問題均已完成整改。整改措施：責(zé)任單位印發(fā)通知要求加強發(fā)票管理，嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)票管理規(guī)定；規(guī)范會計核算，調(diào)整相關(guān)會計賬務(wù)；組織學(xué)習(xí)現(xiàn)金管理制度及資產(chǎn)管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理條例，完善內(nèi)部固定資產(chǎn)管理制度和固定資產(chǎn)明細(xì)臺賬，加強固定資產(chǎn)管理。

　　（五）違紀(jì)違法問題線索的辦理情況。對審計移送的2起違紀(jì)違法問題線索，有關(guān)部門已處理或正在組織調(diào)查。其中1起主管部門已通過印發(fā)通知進(jìn)一步規(guī)范區(qū)屬國有企業(yè)計劃生育獎勵金的發(fā)放，另外1起有關(guān)部門正在組織調(diào)查中。

　　二、審計整改工作存在的問題

　　（一）個別工程項目因新舊業(yè)主交接程序手續(xù)復(fù)雜，且交接不順暢，導(dǎo)致交接過程較長；項目設(shè)計變更涉及單位較多，變更確認(rèn)流程較長，影響了項目結(jié)算工作進(jìn)度。

　　（二）個別工程項目各方在施工階段對資料編制、管理工作不夠重視，造成結(jié)算資料不全；盡管責(zé)任單位多次督促施工方加快辦理結(jié)算評審，但需補充資料較多，導(dǎo)致整改進(jìn)度緩慢。

　　三、下一步工作思路

　　（一）堅持不懈抓整改。對于尚未完成整改的問題，有關(guān)部門應(yīng)嚴(yán)格落實黨中央、習(xí)近平總書記對審計整改工作的要求，堅決扛起審計整改工作的政治責(zé)任，采取有力措施落實審計整改，統(tǒng)籌推動解決整改中的困難，實現(xiàn)審計問題整改“見底清零”。

　　（二）貫通機制抓整改。根據(jù)新修訂的《審計法》規(guī)定，切實將審計結(jié)果以及整改情況作為考核、任免、獎懲領(lǐng)導(dǎo)干部和制定政策、完善制度的重要參考。進(jìn)一步推進(jìn)審計監(jiān)督與巡視巡察、組織人事部門、紀(jì)檢監(jiān)察有機結(jié)合，提升監(jiān)督的嚴(yán)肅性、協(xié)同性、有效性。

　　（三）舉一反三抓整改。持續(xù)推動“點問題、批處理”的內(nèi)生整改機制落地見效，以審計發(fā)現(xiàn)的問題為切入點，推動從系統(tǒng)上、行業(yè)上、區(qū)域上解決問題。加強審計結(jié)果運用，深入研究審計發(fā)現(xiàn)的普遍性、傾向性和苗頭性問題，推動完善制度、深化改革，促進(jìn)提高相關(guān)領(lǐng)域的治理能力和水平。