關于花都區2021年度區本級預算執行和其他

　　財政收支審計查出問題整改情況的報告

　　——2023年3月3日在花都區第十七屆人民代表大會

　　常務委員會第十二次會議上

　　花都區審計局副局長  陳信群

主任、各位副主任、各位委員:

　　根據區人大常委會規定和區第十七屆人大常委會第八次會議審議意見，受區政府委托，現將2021年度區本級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況報告如下：

　　2022年9月29日，區第十七屆人大常委會第八次會議聽取和審議了《廣州市花都區人民政府關于2021年度區級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，提出了繼續加大審計查出問題的整改力度等審議意見。區政府高度重視審計查出問題的整改工作，認真貫徹習近平總書記關于加強審計查出問題整改工作的重要指示精神，全面落實中共中央辦公廳、國務院辦公廳關于建立健全審計查出問題整改長效機制的工作要求，將審計整改作為一項重要政治任務抓緊抓實，圍繞“治已病、防未病”工作目標，在真改、實糾、嚴防上持續用力，切實推進整改工作落地見效。

　　一、審計整改工作的部署推進情況

　　區審計局針對2021年度審計查出的問題已出具審計報告，并按照相關規定提出了整改建議，多措并舉推進審計整改工作的落實。

　?。ㄒ唬簩嵳呢熑?。嚴格落實《關于建立健全審計查出問題整改長效機制的意見》要求，明確被審計單位主要負責人是整改工作的“第一責任人”，采取“掛銷號”工作機制等方式督促被審計單位落實整改。

　?。ǘ┏掷m跟蹤督促。對已完成整改問題，組織整改“回頭看”，嚴防問題反彈。對未整改到位的問題，開展分類指導，逐項制定具體整改措施，明確整改期限。

　?。ㄈ娀瘏f同配合。針對產生原因復雜、牽扯多部門職責、手續復雜的問題，組織召開整改協調會議，明確各部門的整改責任，加強上下聯動、協作貫通，合力推動整改。

　　二、審計查出問題的整改情況

　　區審計局針對2021年度審計查出的問題已出具審計報告，并按照相關規定提出了整改建議，采取完善問題“掛銷號”工作機制、安排整改專員跟蹤等方式督促被審計單位落實整改。各被審計單位重視對審計查出問題的整改，認真落實區人大常委會審議意見，加強組織領導，切實履行整改責任，認真組織實施整改，通過制定整改方案，實行對賬銷號，健全內控制度等措施落實整改工作。2021年度區本級預算執行和其他財政收支審計工作報告列示問題68個，截至2022年12月31日，已完成整改60個，正在整改8個，整改完成率88.24%。

　?。ㄒ唬┴斦芾韺徲嫴槌鰡栴}的整改情況。

　　1.區級財政管理審計查出問題的整改情況。針對未按規定計提國有土地收益基金、少計提農業土地開發資金、已收非稅收入未上繳國庫、政府投資企業未按規定進行賬務處理、部分項目績效目標未按要求設置、3個鎮（街）未按規定上繳存量資金6個方面涉及的6個問題均已完成整改。整改措施：責任單位按規定補計提國有土地收益基金和農業土地開發資金；非稅收入和存量資金上繳國庫；對股權投資予以確認入賬；健全績效目標審核機制、明確績效目標編制要求。

　　2.部門預算執行審計和其他財政（務）收支審計查出問題的整改情況。針對非稅收入管理、培訓費、公務用車管理、固定資產管理、會計核算等10個方面涉及的23個問題，已完成整改22個，正在整改1個。整改措施：相關單位嚴格執行非稅收入管理制度；加強部門預算編制，將培訓費列入部門預算；規范會計核算，調整相關會計賬務；將未按照規定用途使用的資金歸還原渠道；加強固定資產管理，補辦資產購置審批手續，嚴格執行資產盤虧處置程序；加強銀行賬戶管理，及時清理超2年未使用銀行賬戶并將結存資金上繳區財政；強化預算約束，規范公務用車使用管理；督促責任單位嚴格按照相關文件要求在規定時間內完成公示。針對部分工程項目未及時進行結算的問題，責任單位已多次書面發函敦促工程承包方完成結算評審，目前，該問題仍在整改中。

　　3.鎮級財政收支情況審計。針對部分往來款長期掛賬未及時清理、資產管理不規范、工程管理不規范等4個方面涉及的9個問題，已完成整改6個，正在整改3個。整改措施：督促相關單位清理長期掛賬的往來款并收回欠款；按規定確認公共基礎設施入賬；完善內部固定資產、無形資產管理制度，加強資產管理并及時登記入賬。針對部分工程項目未組織竣工驗收及編制財務決算和進行結算的問題，責任單位已督促相關單位盡快辦理竣工驗收和結算評審，目前，該問題仍在整改中。

　　（二）農業農村審計查出問題的整改情況。

　　針對未按規定用途使用財政資金、監控視頻設備未作固定資產核算、工程建設管理不規范等4個方面涉及的9個問題，已完成整改6個，正在整改3個。整改措施：加強財政資金管理，將未按規定用途使用的財政資金退回區財政；加強固定資產管理，按規定對固定資產補充登記；加強對應急搶險工程建設的管理；針對部分工程項目未組織竣工驗收、未編報財務決算和未辦理結算評審的問題，責任單位已督促相關單位盡快辦理竣工驗收和結算評審，目前，該問題仍在整改中。

　?。ㄈ┕餐顿Y項目審計查出問題的整改情況。

　　針對超規模工程項目和工程項目重大設計變更未按規定報批、未取得項目建議書批復提前進行勘察招投標、建設單位多次缺席監理工地例會、項目施工招標前未按規定確定監理單位、檢查井井深未達到施工設計圖要求、招標人與中標人未在規定時間內簽訂合同、工程項目未及時辦理工程結算等7個方面涉及的11個問題均已完成整改。整改措施：責任單位按規定將變更內容報批同意和完成重大設計變更；召開專題會議研究部署整改措施，加強對工程項目招投標管理，執行建設單位參加監理工地例會制度；嚴格執行招投標程序，在施工中標前確定監理單位，在規定時間內與中標人簽訂合同；根據實際情況優化施工圖紙；加強對工程項目及施工方管理，對已竣工驗收工程項目完成工程結算評審。

　?。ㄋ模﹪匈Y產審計查出問題的整改情況。

　　針對未按權責發生制計提應付職工薪酬、超限額使用現金、未及時確認收入、房屋未作固定資產核算等4個方面涉及的7個問題均已完成整改。整改措施：責任單位規范會計核算并嚴格執行財務管理制度，按要求計提應付職工薪酬，及時確認收入、登記固定資產，規范財務報銷流程；嚴格執行現金管理條例，規范現金使用制度。

　?。ㄎ澹┲卮笳叽胧└檶徲嫴槌鰡栴}的整改情況。

　　針對未確定具體項目導致漁業發展補助資金未使用、醫療補助資金未按規定辦理歸墊審批手續、未及時發放已審核通過的就業創業補貼等3個方面涉及的3個問題，已完成整改2個，正在整改1個。整改措施：責任單位加強對文件規定的學習，并嚴格落實；按要求及時發放就業創業補貼。針對漁業發展補助資金未使用的問題，責任單位努力推進項目建設，項目已竣工驗收，處于結算評審階段，補助資金尚未撥付，目前，該問題仍在整改中。

　?。┻`紀違法問題線索的辦理情況。

　　對審計移送的1起違紀違法問題線索，有關部門已處理完畢。

　　三、審計整改工作存在的問題

　?。ㄒ唬﹤€別工程項目施工方在施工階段對資料編制、管理工作不夠重視，造成結算資料不全；盡管責任單位多次督促施工方加快辦理結算評審，但需補充資料較多，導致竣工驗收和結算評審進度緩慢。

　?。ǘ﹤€別被審計單位雖已完成審計整改,但對整改工作不夠重視，整改力度不強，抓得不夠嚴、不夠緊，存在超期完成審計整改的情況。

　　四、下一步工作思路

　　（一）持續深化審計整改。督促各單位從講政治的高度壓緊壓實審計整改責任，按時按質完成審計整改，對超出整改期限仍未按時完成整改的問題，要找準癥結精準施策，確保審計整改“見底清零”。

　　（二）強化運用鞏固成效。發揮審計監督“治已病，防未病”作用，以審計發現的問題為切入點，深入研究審計發現的普遍性、傾向性和苗頭性問題，促進提高相關領域的治理能力和水平。

　　（三）完善機制提升效能。健全審計整改結果共享機制，推進審計監督與黨內監督、人大監督、司法監督等各類監督有機貫通、相互協調，提升審計監督的廣度、深度和精準度。

　　以上報告，請予審議。